东财在线18春《税法（新）》第一套作业（第一~二单元123
《税法（新）》第一套作业（第一~二单元）
1.【多选题】税收经济效应原则包括（ ）。 (满分:5)
A.适度原则
B.弹性原则
C.经济效率原则
D.经济稳定原则
E.经济增长原则
正确答案:——CD——
2.【单选题】 下列税种纳税人与负税人一致的是（ ）。 (满分:5)
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.个人所得税
正确答案:——D——
3.【多选题】 税收水平决定因素包括（ ）。 (满分:5)
A.人均收入水平
B.经济结构
C.政策取向
D.经济管理体制
E..政治体制
正确答案:——ABC——
4.【多选题】 税收水平的衡量指标有（ ）。 (满分:5)
A.人均税收额
B.GDP税收率
C.国民收入税收率
D.产业增加值税收率
正确答案:————
5.【多选题】 税收是国家调节社会经济的经济杠杆，包括（ ）。 (满分:5)
A.调节收入分配
B.调节资源配置
C.调节社会总供求
D.调节社会进步
正确答案:————
6.【单选题】 从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者（ ）。 (满分:5)
A.销售收入
B.利润额
C.营业收入
D.新增加价值总和
正确答案:————
7.【多选题】 增值税条例规定，构成委托加工的条件有（ ）。 (满分:5)
A.委托方提供原料及主要材料
B.受托方代垫辅助材料
C.受托方收取加工费
D.受托方代购原材料
E.委托方提供辅助材料
正确答案:————
8.【单选题】 采取预收货款方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间为（ ）的当天。 (满分:5)
A.货物发出
B.收讫销售款
C.取得索取销售款凭据
D.合同约定的收款日期
正确答案:————
9.【多选题】 增值税纳税人，是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括（ ）。 (满分:5)
A.国有企业
B.集体企业
C.私有企业
D.股份制企业
E.外商投资企业
正确答案:————
10.【单选题】 法国增值税创立的第一阶段是试行（ ）。 (满分:5)
A.产品税
B.生产税
C.营业税
D.增值税
正确答案:————
11.【单选题】 营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售（ ）单位和个人所取得的营业额征收的一种税。 (满分:5)
A.不动产
B.货物
C.动产
D.房地产
正确答案:————
12.【单选题】 中国现行的消费税，是对特定消费品，向其（ ）征收的一种税。 (满分:5)
A.生产者和经营者
B.经营者
C.生产者
D.消费者
正确答案:————
13.【多选题】 教育费附加以纳税人实际缴纳的（ ）税额为计算依据。 (满分:5)
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.关税
E.资源税
正确答案:————
14.【多选题】 现行城建税的纳税人是在我国境内缴纳（ ）的单位和个人。 (满分:5)
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.资源税
E.产品税
正确答案:————
15.【单选题】 城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定（ ）。 (满分:5)
A.一致
B.不一致
C.视不同情况而定
D.以上答案均不正确
正确答案:————
16.【多选题】 在中国境内购置应税车辆，所称购置包括（ ）取得并自用应税车辆的行为。 (满分:5)
A.购买
B.进口
C.自产
D.受赠
E.获奖
正确答案:————
17.【单选题】 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对（ ）应税车辆的单位和个人征收的一种税。 (满分:5)
A.购置
B.自产自用
C.使用
D.购置和自产自用
正确答案:————
18.【单选题】 出口关税的纳税义务人为出口货物的（ ）。 (满分:5)
A.收货人
B.发货人
C.出口商
D.代理人
正确答案:————
19.【多选题】 行邮物品的征税对象包括准许应税进口的（ ）。 (满分:5)
A.旅客行李物品
B.个人邮递物品
C.其他个人自用品
D.贸易性商品
E.个人馈赠物品
正确答案:————
20.【单选题】 行邮物品进口税实行（ ）。 (满分:5)
A.从价计征
B.从量计征
C.从价计征或从量计征
D.从价计征和从量计征
正确答案:————
《税法（新）》第三套作业（第五~六单元）
1.【多选题】 纳税人遇到特殊困难，需要延期纳税时，下列做法中正确的有（ ）。 (满分:5)
A.在规定期限内提出书面申请
B.县以上税务局长批准
C.延期期限最长不超过3个月
D.批准期限不加收滞纳金，但要求按月支付10%的利息
E.延期纳税额应当计入当期收益
正确答案:——AC——
2.【多选题】 税务机关应当为纳税人、扣缴义务人的情况保密，是指对下列情况保密（ ）。 (满分:5)
A.商业秘密
B.个人隐私
C.税收违法行为
D.税收违法事实
正确答案:——AB——
3.【单选题】 按照《征管法实施细则》的规定，纳税人办理下列（ ）事项时，不需要持税务登记证。 (满分:5)
A.开立银行账户
B.申请办理延期申报、延期缴纳税款
C.办理工商登记
D.申请减免退税
正确答案:——C——
4.【单选题】 纳税人或纳税担保人不转移对其所有的房屋、地上定着物等财产的占有，将该财产作为税款及滞纳金的担保，称为（ ）。 (满分:5)
A.纳税担保
B.纳税质押
C.纳税抵押
D.纳税补偿
正确答案:————
5.【多选题】 《中华人民共和国税收征收管理法》属于（ ）。 (满分:5)
A.税收实体法
B.税收程序法
C.税收基本法
D.税收普通法
正确答案:————
6.【单选题】 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照后，应当自营业执照被吊销之日起（ ）内，向原税务登记机关申请办理注销税务登记。 (满分:5)
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
7.【单选题】 因纳税人、扣缴义务人计算等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金，有特殊情况的，可（ ）。 (满分:5)
A.只追征税款不加收滞纳金
B.将追征期延长到10年
C.将追征期延长到5年
D.处以2000元以上1万元以下的罚款
正确答案:————
8.【多选题】 数据电文方式，是指经税务机关确定的（ ）等电子方式。 (满分:5)
A.电话语音
B.电子数据交换
C.无忧答案网申报
D.网络传输
正确答案:————
9.【单选题】 扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起（ ）内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记。 (满分:5)
A.10日
B.15日
C.30日
D.60日
正确答案:————
10.【单选题】 关于纳税申报管理的表述中，正确的是（ ）。 (满分:5)
A.扣缴人不得采取邮寄申报方式
B.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，不必办理纳税申报
C.实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
D.主管税务机关根据纳税人的实际情况及其所纳税种确定的纳税申报期限不具有法律效力
正确答案:————
11.【多选题】 下列各项中，符合税收征管法税款征收规定的有（ ）。 (满分:5)
A.税务机关减免税时，必须给纳税人开具承诺文书
B.税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证
C.税务机关扣押商品、货物或者其他财产时必须开付收据
D.税务机关查封商品、货物或者其他财产时必须开付清单
正确答案:————
12.【多选题】 税务行政诉讼的判决有（ ）。 (满分:5)
A.维持判决
B.撤销判决
C.履行判决
D.变更判决
E.税务行政诉讼的判决有
正确答案:————
13.【单选题】 申请人对两个以上税务机关共同作出的具体行政行为不服的，向（ ）申请行政复议。 (满分:5)
A.上一级国家税务局
B.上一级国家税务局和上一级地方税务局
C.共同上一级税务机关
D.省级人民政府
正确答案:————
14.【多选题】 税务行政复议的受案范围中，属于税务机关作出的征税行为有（ ）。 (满分:5)
A.加收滞纳金
B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为
C.税务机关作出的税收保全措施
D.税务机关书面通知银行扣缴税款
E.查封纳税人相当于应纳税款的其他财产
正确答案:————
15.【多选题】 下列各项属于税务行政复议受案范围或审查范围的有（ ）。 (满分:5)
A.国家税务总局制定规章的行为
B.税务机关作出的税收保全措施
C.税务机关作出的征税行为
D.税务机关作出的行政处罚行为
正确答案:————
16.【单选题】 税务机关对当事人作出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定之日起15日内缴纳罚款。逾期不缴纳的，税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款，比例为（ ）。 (满分:5)
A.1‰
B.3‰
C.1%
D.3%
正确答案:————
17.【多选题】 行政复议期间，如果（ ），则行政复议终止。 (满分:5)
A.申请人要求撤回行政复议申请，行政复议机构准予撤回的
B.行政复议申请申请受理后，发现其他复议机关或者人民法院已经先于本机关受理的
C.作为申请人的公民下落不明或被宣告失踪的
D.申请人、被申请人因不可抗力，不能参加行政复议的
E.作为申请人的自然人丧失参加行政复议的能力，尚未确定法定代理人参加行政复议的
正确答案:————
18.【多选题】 申请人对下列税务机关作出的行为不服的，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的有（ ）。 (满分:5)
A.确认纳税地点以及税款征收方式
B.受税务机关委托的单位做出的代扣代缴税款行为
C.确认抵扣税款
D.不依法开具、出具完税凭证
正确答案:————
19.【单选题】 下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是（ ）。 (满分:5)
A.省地方税务局可以通过规范性文件的形式设定警告
B.国家税务总局可以通过规章的形式设定一定限额的罚款
C.省以下国家税务局的稽查局不具有税务行政处罚主体资格
D.作为税务机关派出机构的税务所不具有税务行政处罚主体资格
正确答案:————
20.【单选题】 以下关于税务行政复议的规定正确的是（ ）。 (满分:5)
A.申请人书面申请行政复议的必须采取当面递交的方式
B.行政复议机关收到行政复议申请后，应当在7日内审查，决定是否受理
C.对符合规定的行政复议申请，自行政复议机构收到次日起即为受理
D.受理行政复议申请，应当书面告知申请人
正确答案:————
《税法（新）》第二套作业（第三~四单元）
1.【单选题】 某纳税人向非金融机构借款1，000万元，全年支付利息180万元，金融机构同类、同期贷款利率为6.5%，则企业应允许税前扣除利息支出（ ）。 (满分:5)
A.180万元
B.130万元
C.90万元
D.65万元
正确答案:——D——
2.【多选题】 企业所得税的征税对象的其他所得包括（ ）。 (满分:5)
A.股息
B.利息
C.租金
D.转让各类资产、特许权使用费所得
E.营业外收益
正确答案:——ABCDE——
3.【多选题】 征收企业所得税的作用包括（ ）。 (满分:5)
A.筹集财政收入
B.调节企业收入水平
C.强化监督管理
D.鼓励引进外资E促进对外开放
正确答案:——ABC——
4.【单选题】 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足（ ）个月取得的投资收益。 (满分:5)
A.6
B.12
C.18
D.24
正确答案:————
5.【多选题】 有下列（ ）情形的纳税人，必须自行申报。 (满分:5)
A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
B.取得应税所得,没有扣缴义务人的，如个体工商户从事生产、经营的所得
C.分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的
D.取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税的
E.税务主管部门规定必须自行申报的
正确答案:————
6.【单选题】 我国个人所得税确定纳税人行使（ ）。 (满分:5)
A.薪给报酬所得税
B.存款利息所得税
C.个人收入调节税
D.个体工商业户所得税
正确答案:————
7.【多选题】 下列个人收入中按月征收个人所得税的是（ ）。 (满分:5)
A.偶然所得
B.工资
C.薪金
D.财产转让
E.稿酬
正确答案:————
8.【多选题】 下列项目中，以一个月内取得的收入为一次计征个人所得税的项目有（ ）。 (满分:5)
A.分月取得的某项专利转让费
B.财产租赁所得
C.小说在报刊上连载三个月的报酬所得
D.属于同一事项连续取得的劳务报酬所得
正确答案:————
9.【多选题】 可采取按年计算、分月预缴方式计征工资、薪金的个人所得税的有（ ）。 (满分:5)
A.采掘业
B.远洋运输业
C.海上石油作业
D.远洋捕捞业
正确答案:————
10.【多选题】 下列资源产品属于资源税征税范围的有（ ）。 (满分:5)
A.原油
B.天然气
C.原煤
D.选煤
E.煤炭制品
正确答案:————
11.【单选题】 纳税人应纳的资源税，向应税产品（ ）主管税务机关缴纳。 (满分:5)
A.生产所在地
B.机构所在地
C.经营核算地
D.销售地
正确答案:————
12.【单选题】 纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入可以预征土地增值税 (满分:5)
A.国家税务总局
B.财政部
C.各省、自治区、直辖市人民政府
D.各省、自治区、直辖市地方税务局
正确答案:————
13.【多选题】 土地增值税是对有偿转让（ ）并取得收入的单位和个人 (满分:5)
A.国有土地使用权
B.地上建筑物及其附着物
C.房地产
D.土地
E.无形资产
正确答案:————
14.【多选题】 土地增值税允许扣除的项目主要有（ ）。 (满分:5)
A.取得土地使用权所支付的金额
B.房地产开发成本
C.房地产开发费用
D.转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E.与转让房地产有关的税金
正确答案:————
15.【多选题】 土地使用税的征税对象为在（ ）内的国家所有和集体所有的土地。 (满分:5)
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
E.农村
正确答案:————
16.【单选题】 土地使用税以纳税人（ ）为计税依据。 (满分:5)
A.销售收入
B.营业收入
C.转让土地收益
D.实际占用的土地面积
正确答案:————
17.【单选题】 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，（ ）。 (满分:5)
A.免予征税
B.由代管人或实际使用人纳税
C.由拥有人纳税
D.由拥有人和使用人共同纳税
正确答案:————
18.【单选题】 关于军队系统用地不征收土地使用税的有（ ）。 (满分:5)
A.军办企业用地
B.军队出租房产地
C.专门生产军品工厂用地
D.军队服务社对外营业的用地
正确答案:————
19.【单选题】 房产税是以房屋为征税对象，依据房产的计税余值或（ ）向房产所有人或经营人征收的一种税。 (满分:5)
A.房产数量
B.房产销售数量
C.房产销售收入
D.房产租金收入
正确答案:————
20.【单选题】 依照租金收入计算房产税的，适用税率为（ ）。 (满分:5)
A.3%
B.5%
C.1.2%
D.12%
正确答案:————
页:
[1]