东北大学18春《税法》在线作业123
18春学期《税法》在线作业1一、单选题：
1.（单选题）13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是（）。 (满分:)
A文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
D全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
正确答案:——C——
2.（单选题）7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确（） (满分:)
A公法
B私法
C私法为主，有公法化趋势
D公法为主，有私法化趋势
正确答案:——D——
3.（单选题）5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（） (满分:)
A48960元
B54400元
C61200元
D68000元
正确答案:——B——
4.（单选题）第五章企业所得税\n一、单项选择\n1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。 (满分:)
A在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B在中国境内成立的外商独资企业
C在中国境内成立的个人独资企业
D在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
正确答案:————
5.（单选题）14．下列（）不属于营业税减免项目及免税范围。 (满分:)
A残疾协会提供的全体劳务
B学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务
C残疾人福利机构提供的育养服务
D婚姻介绍，殡葬服务
正确答案:————
6.（单选题）16．下列（）属于文化业的征收范围。 (满分:)
A歌厅
B音乐茶座
C高尔夫球
D时装表演
正确答案:————
7.（单选题）2.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（） (满分:)
A将委托加工的货物用于非应税项目
B将自产的货物用于换取生产资料
C某商场将外购的床单用于内部招待所
D将自产货物用于抵偿债务
正确答案:————
8.（单选题）8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为（）元。 (满分:)
A8786.4
B10299.14
C9789.14
D8897.54
正确答案:————
9.（单选题）2.土地增值税准予免税的房地产交易包括() (满分:)
A因工作调动出租现有住房
B出售超面积住宅
C城建规划征用收回的房地产
D转让营业性非住房
正确答案:————
10.（单选题）21．增值税暂行条例第十一条所称小规模纳税人的标准为，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在（）以下的。 (满分:)
A50万元
B80万元
C100万元
D180万元
正确答案:————
11.（单选题）9.某汽车修配厂为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理业务。2008年9月汽车修理业务取得收入15万元；另提供汽车装潢业务取得收入l2万元；销售汽车装饰用品取得收入9万元；购进的修理用配件被盗，账而成本0.6万元。对上述业务税务处理正确的是（） (满分:)
A应纳增值税2.04万元，不缴纳营业税
B应纳增值税l.63万元，应纳营业税0.36万元
C应纳增值税l.36万元，应纳营业税0.6万元
D应纳增值税l.36万元，应纳营业税0.36万元
正确答案:————
12.（单选题）第七章其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于() (满分:)
A土地的转让市场
B土地二级转让市场
C土地的一级市场
D土地出租市场
正确答案:————
13.（单选题）8、下列项目中，属于消费税“化妆品”税目征收范围的是()。 (满分:)
A演员用的油彩
B演员用的卸妆油
C演员化妆用的头发漂白剂
D演员化妆用的眉笔
正确答案:————
14.（单选题）4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的()计算扣除 (满分:)
A5%之内
B10%
C10%以内
D20%以内
正确答案:————
15.（单选题）9．作为税法渊源的制定法中，最重要的是下列哪一项（） (满分:)
A宪法
B法律和有关规范性文件
C行政法规和有关规范性文件
D部、委规章和有关规范性文件
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）5．在中国境内的外商投资企业工作的外籍人员，其附加减除费用的标准为4000元。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）7.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）24.以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。但转让该项股权的，应当征收营业税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）2.产权所有人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）29.纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，应在工程所在地缴纳营业税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18春学期《税法》在线作业2
一、单选题：
1.（单选题）12、工资、薪金所得的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人缴入国库的期限是（ ）。 (满分:)
A次月1～5日内
B.次月1～7日内
C次月1～10日内
D次月1～15日内
正确答案:——B——
2.（单选题）4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有（） (满分:)
A纳税人销售货物的同时无忧答案网保险而向购买方收取的保险费
B各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用
C纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用
D纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入
正确答案:——D——
3.（单选题）6．从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于哪一类法（） (满分:)
A单纯意义上的实体法
B单纯意义上的程序法实体性法律规范和程序性法律规范的统一体
C实体性法律规范和程序性法律规范的统一体
D以上说法都不对
正确答案:——C——
4.（单选题）9.某汽车修配厂为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理业务。2008年9月汽车修理业务取得收入15万元；另提供汽车装潢业务取得收入l2万元；销售汽车装饰用品取得收入9万元；购进的修理用配件被盗，账而成本0.6万元。对上述业务税务处理正确的是（） (满分:)
A应纳增值税2.04万元，不缴纳营业税
B应纳增值税l.63万元，应纳营业税0.36万元
C应纳增值税l.36万元，应纳营业税0.6万元
D应纳增值税l.36万元，应纳营业税0.36万元
正确答案:————
5.（单选题）11、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。 (满分:)
A个人购买体育彩票中奖8000元
B职工领取的原提存的住房公积金30000元
C学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D职工取得的符合国家统一规定的安家费4000元
正确答案:————
6.（单选题）11、根据消费税法律制度的规定,纳税人销售应税消费品,采取赊销和分期收款结算方式的,其纳税义务的发生时间为()。 (满分:)
A发出应税消费品的当天
B取得全部价款的当天
C销售合同规定的收款日期的当天
D每一期收到收款凭据的当天
正确答案:————
7.（单选题）5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。 (满分:)
A6229.92
B5510
C5000
D4000
正确答案:————
8.（单选题）7.现行的契税暂行条例的发布是() (满分:)
A国务院
B人民代表大会
C财政部
D国家税务局
正确答案:————
9.（单选题）9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（）。 (满分:)
A本国企业
B外国企业
C居民企业
D非居民企业
正确答案:————
10.（单选题）23．增值税暂行条例第十三条和实施细则所称会计核算健全，是（） (满分:)
A能按税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
B能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
C能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
D能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。
正确答案:————
11.（单选题）13、某企业进口一批柴油，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()内缴纳消费税、增值税。 (满分:)
A1日
B5日
C7日
D30日
正确答案:————
12.（单选题）7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确（） (满分:)
A公法
B私法
C私法为主，有公法化趋势
D公法为主，有私法化趋势
正确答案:————
13.（单选题）第一章税法总论\n一、单项选择题\n1．在我国，税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据，但也具有一定的参考价值。下列哪一项不属于税法的非正式渊源（） (满分:)
A判例
B税收通告
C习惯
D法律解释
正确答案:————
14.（单选题）19．电影发行单位以出租电影拷贝形式，将电影拷贝播映权在一定限期内转让给电影放映单位的行为按（）税目征收营业税。 (满分:)
A销售不动产
B转让无形资产
C娱乐业
D文化体育业
正确答案:————
15.（单选题）14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为（） (满分:)
A组成计税价格=关税完税价格
B组成计税价格=关税完税价格+关税
C组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）7、增值税一般纳税人将外购货物无偿赠送他人，应视同销售计征增值税（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）3、纳税期限是指纳税人应缴税款的所属期限。() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）14.单位或个人自建建筑物后销售，其自建行为视同提供应税劳务；因此分别按建筑业、销售不动产缴纳两道营业税。() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）第七章三、判断题\n1.产权属于国家所有的，由经营管理单位纳税.（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）3、因为消费税是价内税，所以消费税的计税销售额含增值税。() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18春学期《税法》在线作业3
一、单选题：
1.（单选题）2.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。 (满分:)
A发表论文取得的报酬
B提供著作的版权而取得的报酬
C将国外的作品翻译出版取得的报酬
D高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
正确答案:——D——
2.（单选题）10．关于税法的时间效力，下列哪一项说法是正确的（） (满分:)
A税法的时间效力仅指税法生效的时间
B税法的时间效力是指税法失效的时间
C税法的时间效力是指税法生效和失效的时间，以及是否具有溯及既往的效力
D以上说法都不对
正确答案:——D——
3.（单选题）第七章其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于() (满分:)
A土地的转让市场
B土地二级转让市场
C土地的一级市场
D土地出租市场
正确答案:——C——
4.（单选题）11．为了便于对工程价款组成内容的理解，要知道有关预算定额和工作量的含义的不正确说法是（）。 (满分:)
A预算定额和工作量的概念
B计划利润和税金的概念
C工程价款的组成内容
D在确定对建筑业计税依据时应注意的问题
正确答案:————
5.（单选题）10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（） (满分:)
A118442.40元
B114770.40元
C118728.25元
D114771.25元
正确答案:————
6.（单选题）16．下列（）属于文化业的征收范围。 (满分:)
A歌厅
B音乐茶座
C高尔夫球
D时装表演
正确答案:————
7.（单选题）6、某日化厂(一般纳税人)，将其生产的售价800元/瓶(不含税)高级化装品(适用税率30%)与售价50元/瓶(不含税)洗发用品(适用税率8%)组成成套化妆品销售，每套售价为1000元(不含税)，其应纳消费税()元 (满分:)
A300
B80
C190
D240
正确答案:————
8.（单选题）10、实行从价定率办法的进口应税消费品组成计税价格的计算公式为()。 (满分:)
A关税完税价格/(1-消费税税率)
B(关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
C关税/(1+消费税税率)
D(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
正确答案:————
9.（单选题）11．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（）。 (满分:)
A20%
B25%
C30%
D33%
正确答案:————
10.（单选题）6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ） (满分:)
A经营性租赁方式发生的租赁费
B安装交付使用后产生的借款利息
C.经营租赁方式承租方支付的手续费
D.融资租赁方式发生的租赁费
正确答案:————
11.（单选题）5．关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的（） (满分:)
A一法一税
B一法多税
C无任何关系
D多税一法
正确答案:————
12.（单选题）7.某食品加工厂从某粮食购销企业购进粮食100吨，取得专用发票，注明价款150000元，从农民手中收购花生收购凭证上注明收购价格为50000元，货已入库，支付运输企业运输费用4000元（有货票）。则可以抵扣的进项税为（）元。 (满分:)
A26280
B197220
C21258
D18547
正确答案:————
13.（单选题）20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包\n括（）。 (满分:)
A自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
正确答案:————
14.（单选题）6、以下各项所得中适用加成征税的有（ ）。 (满分:)
A劳务报酬所得
B稿酬所得
C特许权使用费所得
D财产租赁所得
正确答案:————
15.（单选题）第五章企业所得税\n一、单项选择\n1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。 (满分:)
A在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B在中国境内成立的外商独资企业
C在中国境内成立的个人独资企业
D在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）7、保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的，其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）7、增值税一般纳税人将外购货物无偿赠送他人，应视同销售计征增值税（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）25.在我国境内提供各种劳务的收入，均应缴纳营业税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）29.纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，应在工程所在地缴纳营业税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）.我国企业所得税法对居民企业的判定标准采取的是登记注册地标准和实际管理控制地标准相结合的原则，依照这一标准在境外登记注册的企业属于非居民企业。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
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