北理工18春《税收管理》在线作业资料
北理工《税收管理》在线作业一、单选题：
1.（单选题）下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。 (满分:)
A生产过程中出现的报废产品
B用于返修产品修理的易损零配件
C生产企业用于经营管理的办公用品
D校办企业生产本校教具的外购材料
正确答案:——D——
2.（单选题）纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（）。 (满分:)
A该已纳税款当期可全部扣除
B该已纳税款不得扣除
C该已纳税款当期可扣除50%
D可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
正确答案:——D——
3.（单选题）下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（）。 (满分:)
A增值税
B营业税
C资源税
D个人所得税
正确答案:——D——
4.（单选题）某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（）元。 (满分:)
A952
B1288
C1472
D1030.4
正确答案:————
5.（单选题）甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张，无法支付货币资金，经双方友好协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表示正确的是（）。 (满分:)
A甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理
B企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额
C甲、乙双方发出货物都做销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
D甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额
正确答案:————
6.（单选题）甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（）。 (满分:)
A甲纳税28元、乙不用纳税
B甲、乙都不用纳税
C甲纳税80元、乙纳税80元
D甲纳税40元、乙不用纳税
正确答案:————
7.（单选题）某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（）。 (满分:)
A96.75万元
B97.50万元
C306.75万元
D307.50万元
正确答案:————
8.（单选题）根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，属于城镇土地使用税计税依据的是（）。 (满分:)
A建筑面积
B使用面积
C居住面积
D实际占用的土地的面积
正确答案:————
9.（单选题）属于土地增值税扣除项目的税费是（）。 (满分:)
A房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
B房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
C个人购买房地产时缴纳的契税
D个人转让房地产时缴纳的个人所得税
正确答案:————
10.（单选题）下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（）。 (满分:)
A价外收取的手续费
B代垫款项
C价外收取的基金
D支付的广告费
正确答案:————
11.（单选题）城镇土地使用税征税范围包括（）。 (满分:)
A城市市区
B县人民政府所在地
C县以上人民政府批准的工矿区
D省人民政府所在地
正确答案:————
12.（单选题）某爆竹厂本月自用一批焰火50箱，销售同类焰火为260箱，每箱销售价为160元。该厂该月应纳消费税为（）。 (满分:)
A7440元
B2080元
C1200元
D2480元
正确答案:————
13.（单选题）下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的有（）。 (满分:)
A企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
B出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税
C个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税
D提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税
正确答案:————
14.（单选题）下列行为不征收契税的是（）。 (满分:)
A以房抵债
B房屋赠与
C以自有房产作股投入本人独资经营企业
D房屋使用权交换
正确答案:————
15.（单选题）某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入870000元，烟、酒含税销售收入30000元，食品、饮料、罐头食品销售收入240000元，该公司2002年7月的销项税额为（）。 (满分:)
A16545.03元
B139319.26元
C20884.50元
D14133.19元
正确答案:————
16.（单选题）下列属于房地产开发费用的项目有（）。 (满分:)
A房地产开发公司职工工资
B房地产销售费用
C房地产开发项目贷款利息
D房地产转让的过户手续费
正确答案:————
17.（单选题）按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（）。 (满分:)
A差旅费津贴
B安家费
C“内退”工资
D院士津贴
正确答案:————
18.（单选题）按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，但从2009年1月1日起，我国实行的增值税属于（）。 (满分:)
A消费型增值税
B收入型增值税
C生产型增值税
D实耗型增值税
正确答案:————
19.（单选题）下列属于契税纳税人的有（）。 (满分:)
A出让土地使用权的国土局
B承受土地、房屋用于教学、操场建设的学校
C将土地使用权转让的某房地产公司
D购买花园别墅的某港商
正确答案:————
20.（单选题）国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）。 (满分:)
A1316元
B1344元
C1568元
D1920元
正确答案:————
21.（单选题）下列项目中，免纳个人所得税的有（）。 (满分:)
A个人在银行结算账户存款的利息
B邮政储蓄存款利息
C转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
D出版科普读物的稿酬
正确答案:————
22.（单选题）纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用，其进项税额的抵扣处理是（）。 (满分:)
A不得抵扣
B按10％的扣除率计算抵扣
C按17%的扣除率计算抵扣
D按7％的扣除率计算抵扣
正确答案:————
23.（单选题）某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（）。 (满分:)
A3.33万元
B3.36万元
C7.28万元
D7.36万元
正确答案:————
24.（单选题）下列项目中，属于纳税人权利的是（）。 (满分:)
A依法办理税务登记
B自觉接受税务检查
C申请减免税
D追回纳税人欠缴的税款
正确答案:————
25.（单选题）一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（）元。 (满分:)
A2665
B3468.75
C3200.75
D6617.65
正确答案:————
26.（单选题）下列房产不属于房产税征收范围的是（）。 (满分:)
A非生产企业经营用房
B农村的经营性用房
C某公司无租使用学校的房屋
D工矿区的企业用房
正确答案:————
27.（单选题）某运输公司运输一批货物出境，收取全程运费为60000元，含保险费5‰，出境时付给境外承运公司25000元，其计税营业额为（）。 (满分:)
A25000
B34700
C35000
D60000
正确答案:————
28.（单选题）房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是（）。 (满分:)
A营业税
B城建税
C印花税
D教育费附加
正确答案:————
29.（单选题）某教师为一企业作讲座两个月，每星期日讲一次，每次讲课费1000元，按月发放讲课酬金。第一月讲4次，第二月讲5次，该教师共纳个人所得税为（）元。 (满分:)
A800
B1152
C1440
D1280
正确答案:————
30.（单选题）我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（）。 (满分:)
A纳税人
B代征人
C负税人
D扣缴义务人
正确答案:————
二、多选题：
31.（判断题）印花税应纳税额不足1角的，免印花税；1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
32.（判断题）纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
33.（判断题）对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
34.（判断题）委托加工应税消费品收回后直接出售的，应补缴消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
35.（判断题）增值税出口退税“免、抵、退”计算方法，适用于生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
36.（多选题）下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（）。 (满分:)
A房租收入1500元
B有奖销售中一次获奖1200元
C一次取得咨询费收入2400元
D稿费收入3500元
正确答案:————
37.（多选题）下列各项中，可以享受契税免税优惠的有（）。 (满分:)
A城镇职工自己购买商品住房
B政府机关承受房屋用于医疗
C遭受自然灾害后重新购买住房
D军事单位承受房屋用于军事设施
正确答案:————
38.（多选题）下列有关房产税的表述正确的有（）。 (满分:)
A对经有部部门鉴定的危房均可免征房产税
B融资租赁房屋对出租方以房产余值为计税依据征税
C纳税人无租使用免税单位房产暂免征房产税
D以房产投资收取固定收入不承担风险的以取得的固定收为计税依据征税
E以房产投资联营并参与利润分红，共同承担风险的以计税余值为计税依据征税
正确答案:————
39.（多选题）下列各项收入中，不能免征营业税的是（）。 (满分:)
A电影发行单位取得的片租收入
B个人出租自有住房取得的租金收入
C高等学校利用学生公寓为社会服务取得的收入
D企业按房改标准价向职工出售住房的收入
正确答案:————
40.（多选题）下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）。 (满分:)
A稿酬所得
B偶然所得
C股息所得
D特许权使用费所得
正确答案:————
三、判断题：
41.（多选题）我国个人所得税采用的税率有（）。 (满分:)
A超额累进税率
B全额累进税率
C比例税率
D定额税率
正确答案:————
42.（多选题）下列各项中，符合印花税有关违章处罚规定的有（）。 (满分:)
A已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税的，依法追究刑事责任
B在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
C伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
D伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
正确答案:————
43.（多选题）下列凭证中，应按印花税暂行条例中规定的“权利、许可证照”税目征收印花税的有（）。 (满分:)
A卫生合格证
B工商营业执照
C税务登记证
D土地使用权证
正确答案:————
44.（多选题）下列各项中，暂免征收房产税的有（）。 (满分:)
A房管部门向居民出租的公有住房
B文化体育单位出租的公有住房
C企业向职工出租的单位自有住房
D个人对外出租经营的自有住房
正确答案:————
45.（多选题）营业额是纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的一切费用，如（）。 (满分:)
A手续费
B符合条件的政府性基金
C基金
D集资费
正确答案:————
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