北理工18春《税法》在线作业参考
北理工《税法》在线作业一、单选题：
1.（单选题）下列占用土地的行为，应征收城镇土地使用税的是（） (满分:)
A企业内绿化占用的土地
B公园自用的土地
C国家机关自用的土地
D外国企业占用的土地
正确答案:——A——
2.（单选题）某城市税务分局对辖区内一家内资企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴营业税58万元，遂按相关执法程序对该企业作出补缴营业税、城建税和教育费附加并加收滞纳金(滞纳时间50天)和罚款(与税款等额)的处罚决定。该企业于当日接受了税务机关的处罚，补缴的营业税、城建税及滞纳金、罚款合计为（） (满分:)
A1215100元
B1216115元
C1241200元
D1256715元
正确答案:——D——
3.（单选题）现行企业所得税规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不超过() (满分:)
A1年
B3年
C5年
D10年
正确答案:——C——
4.（单选题）某企业2002年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税（） (满分:)
A4.8万元
B24万元
C27万元
D28.8万元
正确答案:————
5.（单选题）下列各项收入中，应当缴纳增值税的是 (满分:)
A广告代理公司的广告费收入
B邮政部门邮政储蓄收入
C某房地产开发公司销售办公楼收入
D某商店零售化妆品收入
正确答案:————
6.（单选题）下列属于房地产开发费用的项目有（） (满分:)
A房地产开发公司职工工资
B房地产销售费用
C房地产开发项目贷款利息
D房地产转让的过户手续费
正确答案:————
7.（单选题）某税种征税对象应税收入，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。某纳税人应税收入为3800元，则应纳税额为（）。 (满分:)
A125元
B220元
C445元
D570元
正确答案:————
8.（单选题）某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，与转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为（） (满分:)
A180万元
B240万元
C300万元
D360万元
正确答案:————
9.（单选题）某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入870000元，烟、酒含税销售收入30000元，食品、饮料、罐头食品销售收入240000元，该公司2002年7月的销项税额为（）。 (满分:)
A16545.03元
B139319.26元
C20884.5元
D14133.19元
正确答案:————
10.（单选题）某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），此业务酒厂应计算的销项税额为（） (满分:)
A13600元
B13890.60元
C15011.32元
D15301.92元
正确答案:————
11.（单选题）某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（）。 (满分:)
A25.77万元
B24.48万元
C13.6万元
D32.56万元
正确答案:————
12.（单选题）歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（）元 (满分:)
A9400
B12000
C12400
D7600
正确答案:————
13.（单选题）下列各项中，适用从量定额办法计算缴纳消费税的是（） (满分:)
A酒精
B化妆品
C汽车轮胎
D汽油
正确答案:————
14.（单选题）在资源税中，煤炭的征税范围包括（） (满分:)
A洗煤
B选煤
C煤炭制品
D原煤
正确答案:————
15.（单选题）在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的非雇员(营销人员)以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，所发生的费用，该营销人员() (满分:)
A不缴纳个人所得税
B按工资、薪金所得缴纳个人所得税
C按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D按偶然所得缴纳个人所得税
正确答案:————
16.（单选题）我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（） (满分:)
A纳税人
B代征人
C负税人
D扣缴义务人
正确答案:————
17.（单选题）下列项目中，属于纳税人权利的是（）。 (满分:)
A依法办理税务登记
B自觉接受税务检查
C申请减免税
D追回纳税人欠缴的税款
正确答案:————
18.（单选题）某教师为一企业作讲座两个月，每星期日讲一次，每次讲课费1000元，按月发放讲课酬金。第一月讲4次，第二月讲5次，该教师共纳个人所得税为（）元 (满分:)
A800
B1152
C1440
D1280
正确答案:————
19.（单选题）消费税的计税销售额不应包含增值税税额，如果销售额中未扣除增值税，需要运用公式进行换算，公式中的税率或征收率不可能是（）。 (满分:)
A4%#6%
B13%
C17%
正确答案:————
20.（单选题）符合房产税纳税人规定的是（） (满分:)
A在征税范围内拥有房屋权的国有企业
B所有拥用城镇房屋的单位和个人
C农村房屋所有者
D外国企业
正确答案:————
21.（单选题）某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额6000万元(含相关费用50万元)。施工期间，该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并签订转包合同。该建筑公司此项业务应缴纳印花税（） (满分:)
A1.785万元
B1.80万元
C2.025万元
D2.04万元
正确答案:————
22.（单选题）某装饰材料公司当日购进装饰材料100万元，当月销售装饰材料销售额为200万元，另完成一项装修工程获得装修款为25万元，装修中购进一批货物供使用，五金材料为3万元，金属切割机0.2万元。购销货物税率为17%，其价款均为不含税价款。该公司的销售业务与装修业务未各自分别核算。该公司当月应纳增值税额为（） (满分:)
A16.456万元
B20.73万元
C16.49万元
D17万元
正确答案:————
23.（单选题）甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（） (满分:)
A甲纳税28元、乙不用纳税
B甲、乙都不用纳税
C甲纳税80元、乙纳税80元
D甲纳税40元、乙不用纳税
正确答案:————
24.（单选题）根据资源税条例和细则规定的扣缴义务人，不包括（） (满分:)
A收购未税矿产品的单位
B独立矿山
C联合企业
D资源税的开采单位和个人
正确答案:————
25.（单选题）设在某县城的白鹭旅行社6月份组织4次国内旅游团，收取旅游费60000元，其中替旅游者支付给其他单位的各项费用30000元，改由其他旅游企业接待2个团，转付旅游费20000元。该旅行社应缴城建税为（） (满分:)
A25元
B75元
C100元
D150元
正确答案:————
26.（单选题）下列哪个行业营业税的纳税期限是一个季度（） (满分:)
A金融业
B保险业
C典当业
D娱乐业
正确答案:————
27.（单选题）某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（） (满分:)
A96.75万元
B97.50万元
C306.75万元
D307.50万元
正确答案:————
28.（单选题）某烟厂4月外购烟丝,取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元,本月生产领用80%,期初尚有库存的外购烟丝2万元,期末库存烟丝12万元,该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（）。 (满分:)
A6.8万元
B9.6万元
C12万元
D40万元
正确答案:————
29.（单选题）张女士2003年8月将位于市中心的一套一居室住房对外出租，每月租金1500元，并已按税法规定交纳了营业税、城建税、教育费附加。张女士2003年应纳房产税为（） (满分:)
A290.1元
B300元
C360元
D348.12元
正确答案:————
30.（单选题）位于某城市的一家国有企业，实际占地23000平方米。由于经营规模扩大，年初该公司又受让了一尚未办理土地使用证的土地3000平方米，公司按其当年开发使用的2000平方米土地面积进行申报纳税。该公司当年应缴纳城镇土地使用税的计税依据是（） (满分:)
A2000平方米
B3000平方米
C23000平方米
D25000平方米
正确答案:————
31.（单选题）城市维护建设税的适用税率，一般按（）的适用税率执行 (满分:)
A纳税人纳税所在地
B纳税人缴纳“三税”所在地
C纳税人的生产经营地
D纳税人总机构所在地
正确答案:————
32.（单选题）一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（）元 (满分:)
A2665
B3468.75
C3200.75
D6617.65
正确答案:————
33.（单选题）下列项目中，免纳个人所得税的有（）。 (满分:)
A人在银行结算账户存款的利息
B邮政储蓄存款利息
C转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
D出版科普读物的稿酬
正确答案:————
34.（单选题）国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）。 (满分:)
A1316元
B1344元
C1568元
D1920元
正确答案:————
35.（单选题）A公司向B商场批发销售冰箱250台，每台含税价格为3042元，A公司按约定将冰箱运至B商店仓库，并收取运输装卸费1500元。A公司销售此批冰箱的销项税额为（） (满分:)
A110755元
B110500元
C129285元
D84500元
正确答案:————
36.（单选题）下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。 (满分:)
A生产过程中出现的报废产品
B用于返修产品修理的易损零配件
C生产企业用于经营管理的办公用品
D校办企业生产本校教具的外购材料
正确答案:————
37.（单选题）按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（） (满分:)
A差旅费津贴
B安家费
C“内退”工资
D院士津贴
正确答案:————
38.（单选题）下列项目中，即使取得法定扣税凭证，其进项税额也不得从销项税额中抵扣的是( ) (满分:)
A购进的用于本单位房屋维修的材料
B购进的用于应税项目的免税农业产品
C进口的用于生产应税产品的料件
D接受投资的用于应税项目的原材料
正确答案:————
39.（单选题）某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤，每斤酒售价45元，连同价值10000元的包装物一起销售，共取得不含税销售额100000元，本月应纳消费税为（）。（注：定额税率0.5元/斤，比例税率25%） (满分:)
A1000元
B18500元
C23500元
D26000元
正确答案:————
40.（单选题）某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（）元 (满分:)
A952
B1288
C1472
D1030.4
正确答案:————
41.（单选题）以下单位哪个属于资源税的纳税人（） (满分:)
A生产天然气的油田
B使用天然气的用户
C销售天然气的天然气公司
D出口天然气的石化进出口公司
正确答案:————
42.（单选题）某企业将使用过的两辆进口小汽车销售，每辆销售额16万元（原值为14万元），开具普通发票上注明价格32万元，应纳增值税为（）。 (满分:)
A6154元
B6275元
C6400元
D9320元
正确答案:————
43.（单选题）下列关于税法要素的说法中，表述不正确的是（ ） (满分:)
A税目是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物
B税率是衡量税负轻重的重要标志
C所得税在分配环节纳税
D征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务共同指向的客体或标的物
正确答案:————
44.（单选题）下列经营者中，不需缴纳城建税的有（）。 (满分:)
A出租房屋的事业单位
B从事货物运输的个体经营者
C开采石油的油田
D加工服装出口的中外合资企业
正确答案:————
45.（单选题）纳税人销售应税消费品时，因按规定不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税合并收取的，在计算消费税时，其应税消费品的销售额等于（） (满分:)
A含增值税的销售额÷（1+增值税税率或征收率）
B含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）
C含增值税的销售额÷（1-消费税税率）
D含增值税的销售额÷（1+消费税税率）
正确答案:————
46.（单选题）消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举（）个税目的征税范围。 (满分:)
A11
B9
C14
D8
正确答案:————
47.（单选题）某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（）。 (满分:)
A3.33万元
B3.36万元
C7.28万元
D7.36万元
正确答案:————
48.（单选题）装卸搬运业务属于营业税暂行条例中规定的（）的征税范围 (满分:)
A交通运输业
B建筑业
C“服务业”税目中的仓储
D“服务业”税目中的其他服务业
正确答案:————
49.（单选题）下列应税消费品应纳消费税的有（） (满分:)
A委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的
B自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费
D自产自用消费品，用于在建工程的
正确答案:————
50.（单选题）《车辆购置税暂行条例》的征收范围不包括（） (满分:)
A大卡车
B摩托车
C无轨电车
D自行车
正确答案:————
二、多选题：
51.（多选题）下列有关营业税征税范围的说法中,正确的有（）。 (满分:)
A单位和个人开办“网吧”取得的收入,按娱乐业征税
B远洋运输企业从事程租业务的收入,按服务业征税
C航空运输企业从事干租业务的收入,按服务业征税
D快递公司从事快递业务的收入,按服务业征税
正确答案:————
52.（多选题）下列各项中，适用5％—35％的超额累进税率计征个人所得税的有（）。 (满分:)
A个体工商户的生产经营所得
B个人独资企业的生产经营所得
C对企事业单位的承包经营所得
D合伙企业的生产经营所得
正确答案:————
53.（多选题）下列项目中，属于劳务报酬所得的是（） (满分:)
A发表论文取得的报酬
B提供著作的版权而取得的报酬
C将国外的作品翻译出版取得的报酬
D高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
正确答案:————
54.（多选题）下列各项所得，应征个人所得税的有（） (满分:)
A民政部门支付给个人的生活困难补助费
B稿酬所得
C劳务报酬所得
D保险赔款
正确答案:————
55.（多选题）下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（） (满分:)
A房租收入1500元
B有奖销售中一次获奖1200元
C一次取得咨询费收入2400元
D稿费收入3500元
正确答案:————
56.（多选题）某增值税一般纳税入1999年6月发生以下经济业务：购进一批钢材，支付不含税价款2000000元，增值税税率17%；支付运费400000元；购进一台成套设备，不含税价值600000元，增值税税率为17%；将价值为100000元的钢材用于建造本企业的职工宿舍；企业将价值800000元的钢材向其联营企业投资，双方作价为1000000元（不含税）则当月该纳税人（） (满分:)
A增值税的销项税额为17000元
B增值税的销项税额为136000元
C增值税的进项税额为368000元
D增值税的进项税额为487000元
E增值税应纳税额为59670元
正确答案:————
57.（多选题）下列各项，属于房产税免税范围的有（） (满分:)
A人民团体自用的房产
B事业单位的业务用房
C个个所有的非营业用房
D宗教寺庙出租的住房
E企业办的学校自用的房产
正确答案:————
58.（多选题）车船税的纳税地点为纳税人所在地。对单位而言，纳税人所在地是指（） (满分:)
A机构所在地
B领取车船牌照所在地
C经营所在地
D税务登记所在地
正确答案:————
59.（多选题）下列消费品中属于消费税征税范围的有（）。 (满分:)
A汽车和农用拖拉机通用的轮胎
B翻新轮胎
C用小客车底盘改装的救护车
D特种车辆用轮胎（指行驶于无路面或雪地、沙漠等高越野轮胎）
正确答案:————
60.（多选题）下列各项中，应征收印花税的有（） (满分:)
A分包或转包合同
B会计咨询合同
C财政贴息贷款合同
D未列明金额的购销合同
正确答案:————
61.（多选题）下列所得，要依法计征个人所得税征税对象的是（） (满分:)
A外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得
B个人将劳务报酬所得全部直接捐赠给希望小学
C股票转让所得
D国债利息所得
正确答案:————
62.（多选题）下列项目中，免征土地增值税的有（） (满分:)
A以房地产抵债而发生房地产产权转让的
B以房地产作价入股进行投资或作为联营
C国家收回国有土地使用权、征用地上建筑物及附着物
D被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的
正确答案:————
63.（多选题）下列车辆中免交车船税的有（） (满分:)
A高校接送职工的班车
B用于农业生产的拖拉机
C畜力驾驶车
D环卫局的清洁车
正确答案:————
64.（多选题）根据我国现行增值税的规定，纳税人提供下列劳务应当缴纳增值税的有（）。 (满分:)
A汽车的修配
B房屋的修理
C房屋的装潢
D受托加工白酒
正确答案:————
65.（多选题）下列项目中，属于土地增值税扣除项目且可以据实扣除的有（） (满分:)
A项目可行性研究费用
B小区出售前绿化支出
C销售房产的广告费用
D销售房产的业务招待费
正确答案:————
66.（多选题）下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（）。 (满分:)
A在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B在中国境内无住所且不居住的个人
C在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D在中国境内有住所的个人
正确答案:————
67.（多选题）下列营业项目，营业税的扣缴义务人是（） (满分:)
A人民银行委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B企业从事长途货物运输业务，以货物接收单位为扣缴义务人
C建设安装业务实行分包或者转包的，以总承包人为扣缴义务人
D单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
正确答案:————
68.（多选题）个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（） (满分:)
A意愿标准
B国籍标准
C居住时间标准
D住所标准
正确答案:————
69.（多选题）下列应税凭证中，可免纳印花税的有（） (满分:)
A无息、贴息贷款合同
B合同的正本或抄本
C外国政府或国际金额组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同
D国家指定收购部门与村民委员会书立的农产品收购合同
正确答案:————
70.（多选题）我国个人所得税采用的税率有（） (满分:)
A超额累进税率
B全额累进税率
C比例税率
D定额税率
正确答案:————
71.（多选题）按照现行营业税制度规定，下列行为应按服务业税目征收营业税的有（） (满分:)
A企业之间因拆借周转金而收取资金占用费
B出租文化场所
C民政部门发行福利彩票取得收入
D建筑设计院进行工程设计
正确答案:————
72.（多选题）非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是（）。 (满分:)
A在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
B因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
C将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
D转让中国境内的房产取得的所得
正确答案:————
73.（多选题）下列企业的营业行为，属于混合销售行为（） (满分:)
A某饭店既开设餐厅、客房，又开设商场，为顾客提供多方面服务
B某餐厅既经营餐饮业又经营娱乐业
C某建筑公司为承建的工程既提供全部建筑材料又承担建筑、安装业务
D某运输公司销售货物并负责运输所售货物
正确答案:————
74.（多选题）下列经济活动，应当缴纳增值税的是（） (满分:)
A电信局销售传呼机并提供传呼服务
B修理汽车
C钢窗厂销售钢窗并负责安装
D修缮队粉刷房屋
正确答案:————
75.（多选题）下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）。 (满分:)
A稿酬所得
B偶然所得
C股息所得
D特许权使用费所得
正确答案:————
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