北交18春《税法（专）》在线作业12资料
北交《税法（专）》在线作业一一、单选题：
1.（单选题）纳税人经营自用的房屋的房产税计税依据是（）。 (满分:)
A房屋原值
B房屋净值
C市场价格
D计税余值
正确答案:——D——
2.（单选题）城市维护建设税的计税依据（）。 (满分:)
A是应缴纳的消费税、营业税和增值税（以下简称\三税\）税额
B是实际缴纳的\三税\税额
C包括\三税\加收的滞纳金
D包括\三税\的罚款
正确答案:——A——
3.（单选题）纳税人自行新建房屋用于生产经营，从（）起缴纳房产税。 (满分:)
A建成之月
B建成之次月
C生产经营之月
D生产经营之次月
正确答案:——B——
4.（单选题）下列应税消费品应纳消费税的有()。 (满分:)
A委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的
B自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品
D自产自用消费品，用于在建工程的
正确答案:————
5.（单选题）下列项目不准从收入总额中扣除的是()。 (满分:)
A因国家汇率政策调整形成的汇兑损益
B按规定支付给总机构的管理费用
C与取得收入无关的其他各项支出
D转让各类固定资产发生的费用
正确答案:————
6.（单选题）下列关于车船使用税计税依据说法中正确的是()。 (满分:)
A载人汽车以辆为计税依据
B载货汽车以总吨位为计税依据
C非机动船以净吨位为计税依据
D机动船以载重吨位为计税依据
正确答案:————
7.（单选题）财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（ ）。 (满分:)
A税收行政法规
B税收法律
C税收规章
D各税种暂行条例
正确答案:————
8.（单选题）城镇土地使用税的计税依据是（）。 (满分:)
A建筑面积
B实际占用土地面积
C使用面积
D居住面积
正确答案:————
9.（单选题）下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。 (满分:)
A零售商店销售家俱并实行有偿送货无忧答案网
B电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C装潢公司为客户包工包料装修房屋
D饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案:————
10.（单选题）外商投资企业和外国企业用于中国境内的公益、救济性质的捐赠支出，其处理办法是()。 (满分:)
A允许税前扣除应税所得额的3%
B允许税前扣除应税所得额的30%
C允许税前扣除应税所得额的10%
D允许税前全额扣除
正确答案:————
11.（单选题）下列（ ）不是税收法律关系的特点。 (满分:)
A主体的一方只能是国家
B体现国家与纳税人两方面的意志
C权利义务关系具有不对等性
D具有财产所有权或支配权单向转移的性质
正确答案:————
12.（单选题）不属于城市维护建设税纳税人的是（）。 (满分:)
A国有企业
B个人
C私营企业
D车船税缴纳主体
正确答案:————
13.（单选题）个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为()。 (满分:)
A365天
B183天
C90天
D5年
正确答案:————
14.（单选题）在（ ）条件下，边际税率等于平均税率。 (满分:)
A比例税率
B定额税率
C全额累进税率
D超额累进税率
正确答案:————
15.（单选题）下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有()。 (满分:)
A某商店为厂家代销服装
B某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C某企业将外购的水泥用于基建工程
D某企业将外购的床单用于职工福利
正确答案:————
16.（单选题）纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是()。 (满分:)
A企业申报的亏损额
B税务机关按税法规定核实、调整后的金额
C企业财务报表的帐面金额
D企业自己核定的亏损额
正确答案:————
17.（单选题）下列汽车应征收车船使用税的是()。 (满分:)
A国家机关自用的汽车
B省级人民银行自用的汽车
C外商投资企业使用的汽车
D救护车
正确答案:————
18.（单选题）下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。 (满分:)
A国家机关自用的土地
B公园自用的土地
C外国企业占用的土地
D企业内绿化占用的土地
正确答案:————
19.（单选题）城市维护建设税的征收范围不包括（）。 (满分:)
A城市
B农村
C县城
D建制镇
正确答案:————
20.（单选题）构成税收实体法的基础要素是（ ）。 (满分:)
A税源
B计税依据
C课税对象
D税目
正确答案:————
二、多选题：
21.（多选题）在我国税收法律关系中，权利主体的一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，它包括（ ）。 (满分:)
A国家各级税务机关
B国家各级财政机关
C国家各级农业主管部门
D海关
正确答案:————
22.（多选题）城镇土地使用税的纳税人包括在征税范围内的（）。 (满分:)
A所有拥有国有土地使用权的单位和个人
B拥有国有土地使用权的国有企业
C拥有国有土地使用权的私营企业
D实际使用国有土地未确定权属的我国公司
正确答案:————
23.（多选题）下列货物征收消费税()。 (满分:)
A金银首饰
B汽车轮胎
C保健食品
D啤酒
正确答案:————
24.（多选题）下列行为中，应视同土地使用权转让征收契税的有（）。 (满分:)
A以土地权属作价投资
B土地权属抵债
C以获奖方式承受土地权属
D以预购方式承受土地权属
正确答案:————
25.（多选题）按房产税暂行条例，下列在征税范围内的房产或其他建筑物属于房产税征税对象的是（）。 (满分:)
A工厂围墙
B宾馆的室外游泳池
C水塔
D企业职工宿舍
正确答案:————
26.（多选题）关于资源税，下列说法中正确的有()。 (满分:)
A纳税人采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为合同规定的收款日期的当天。
B纳税人自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的当天。
C扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的当天。
D扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为发出应税商品的当天。
正确答案:————
27.（多选题）我国消费税分别采用()的计征方法。 (满分:)
A从价定率
B从量定额
C从价定额
D从量定率
正确答案:————
28.（多选题）下列关于城建税的说法正确的是（）。 (满分:)
A对出口产品退还增值税的，应退还已缴的城建税。
B对出口产品退还消费税的，不退还已缴的城建税。
C对出口产品退还消费税的，应退还已缴的城建税。
D对于减免税而需要进行三税退库的，城建税可同时退库。
正确答案:————
29.（多选题）个人所得的居民纳税人是指()。 (满分:)
A在中国境内有住所的个人
B在中国境内无住所又不居住的个人
C在中国境内无住所居住不满一年的个人
D在中国境内无住所但居住满一年的个人
正确答案:————
30.（多选题）下列各项中，不征收资源税的有（）。 (满分:)
A天然气
B天然矿泉水
C盐
D煤炭制品
正确答案:————
三、判断题：
31.（判断题）企业发生分立、合并和联营等变更后，凡依法办理法人登记的新企业所设立的资金账簿，变更前已贴的印花税继续有效。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
32.（判断题）稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
33.（判断题）现行税法规定:新购置的车辆如果暂不使用，可不申报缴纳车船使用税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
34.（判断题）房产税是按房产租金征收的一种税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
35.（判断题）某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
36.（判断题）消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
37.（判断题）对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
38.（判断题）外商投资企业和外国企业所得税法规定，纳税人发生年度亏损，可以逐年延续弥补，但最长不得超过10年。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
39.（判断题）我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
40.（判断题）印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率。加工承揽合同适用比例税率，税率为0.05％；营业账簿适用定额税率，税额为每件5元。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
北交《税法（专）》在线作业二
一、单选题：
1.（单选题）下列各项，不属于资源税的特点的是（）。 (满分:)
A只对特定资源征税
B实行从价定额征收
C具有级差收入税的特点
D具有受益税的性质
正确答案:——B——
2.（单选题）下列应税消费品应纳消费税的有()。 (满分:)
A委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的
B自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品
D自产自用消费品，用于在建工程的
正确答案:——D——
3.（单选题）下列项目不准从收入总额中扣除的是()。 (满分:)
A因国家汇率政策调整形成的汇兑损益
B按规定支付给总机构的管理费用
C与取得收入无关的其他各项支出
D转让各类固定资产发生的费用
正确答案:——C——
4.（单选题）纳税人自行新建房屋用于生产经营，从（）起缴纳房产税。 (满分:)
A建成之月
B建成之次月
C生产经营之月
D生产经营之次月
正确答案:————
5.（单选题）房产税纳税人包括（）。 (满分:)
A在征税范围内拥有房屋产权的国有企业
B农村房屋所有者
C所有拥有城镇房屋的单位和个人
D外国企业
正确答案:————
6.（单选题）下列（ ）不是税收法律关系的特点。 (满分:)
A主体的一方只能是国家
B体现国家与纳税人两方面的意志
C权利义务关系具有不对等性
D具有财产所有权或支配权单向转移的性质
正确答案:————
7.（单选题）财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（ ）。 (满分:)
A税收行政法规
B税收法律
C税收规章
D各税种暂行条例
正确答案:————
8.（单选题）下列有关房产税纳税人的说法中错误的是（）。 (满分:)
A房屋产权出典的承典人纳税
B房屋出租的由承租人纳税
C房屋产权未确定的，由代管人或使用人纳税
D产权人不在房屋所在地的由房屋代管人或使用人纳税
正确答案:————
9.（单选题）企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。 (满分:)
A生产、经营成本
B收入总额的20%
C2011年9月1日以后每月3500元;每年42000元
D从收入总额中扣800元或定率扣除20%
正确答案:————
10.（单选题）在确定合同计税依据时应当注意，有时合同在签订时无法确定计税金额，对于此类合同，一般按（）贴花，以后结算时，再予以补贴印花。 (满分:)
A定额10元
B预期金额5元
C定额15元
D定额5元
正确答案:————
11.（单选题）下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。 (满分:)
A零售商店销售家俱并实行有偿送货无忧答案网
B电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C装潢公司为客户包工包料装修房屋
D饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案:————
12.（单选题）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税（）。 (满分:)
A一年至二年
B二年至三年
C三年至五年
D五年至十年
正确答案:————
13.（单选题）城市维护建设税的征收范围不包括（）。 (满分:)
A城市
B农村
C县城
D建制镇
正确答案:————
14.（单选题）下列各项中，不应征印花税的项目有（）。 (满分:)
A产品加工合同
B法律咨询合同
C技术开发合同
D出版印刷合同
正确答案:————
15.（单选题）纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是()。 (满分:)
A企业申报的亏损额
B税务机关按税法规定核实、调整后的金额
C企业财务报表的帐面金额
D企业自己核定的亏损额
正确答案:————
16.（单选题）构成税收实体法的基础要素是（ ）。 (满分:)
A税源
B计税依据
C课税对象
D税目
正确答案:————
17.（单选题）城市维护建设税的计税依据（）。 (满分:)
A是应缴纳的消费税、营业税和增值税（以下简称\三税\）税额
B是实际缴纳的\三税\税额
C包括\三税\加收的滞纳金
D包括\三税\的罚款
正确答案:————
18.（单选题）外商投资企业和外国企业用于中国境内的公益、救济性质的捐赠支出，其处理办法是()。 (满分:)
A允许税前扣除应税所得额的3%
B允许税前扣除应税所得额的30%
C允许税前扣除应税所得额的10%
D允许税前全额扣除
正确答案:————
19.（单选题）外商投资企业和外国企业所得税法规定，全年销货净额在1500万元以下的，其交际应酬费的列支标准是()。 (满分:)
A不得超过销货净额的3‰
B不得超过销货净额的5‰
C不得超过销货净额的10‰
D不得超过销货净额的15‰
正确答案:————
20.（单选题）下列关于车船使用税计税依据说法中正确的是()。 (满分:)
A载人汽车以辆为计税依据
B载货汽车以总吨位为计税依据
C非机动船以净吨位为计税依据
D机动船以载重吨位为计税依据
正确答案:————
二、多选题：
21.（多选题）下列各项属于纳税人应承担的有（ ）。 (满分:)
A申请延期纳税
B申请减免税
C办理纳税申报
D接受税务检查
正确答案:————
22.（多选题）税率是对征税对象的征收比率或征收额度，我国现行的税率主要有（ ）。 (满分:)
A比例税率
B定额税率
C超额累进税率
D超率累进税率
正确答案:————
23.（多选题）关于资源税，下列说法中正确的有()。 (满分:)
A纳税人采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为合同规定的收款日期的当天。
B纳税人自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的当天。
C扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的当天。
D扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为发出应税商品的当天。
正确答案:————
24.（多选题）根据车船使用税暂行条例的规定，下列船舶中，需要缴纳车船使用税的包括（）。 (满分:)
A清洁船
B游船
C工程船
D渡船
正确答案:————
25.（多选题）下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有()。 (满分:)
A股息、利息红所利得
B稿酬所得
C劳务报酬所得
D偶然所得
正确答案:————
26.（多选题）城市维护建设税适用的税率有（）。 (满分:)
A1%
B3%
C5%
D7%
正确答案:————
27.（多选题）根据印花税暂行条例的规定，纳税人应该缴纳印花税的合同有（）。 (满分:)
A贴息贷款合同
B技术转让合同
C借款合同
D财产租赁合同
正确答案:————
28.（多选题）下列占用城镇土地的行为中需征城镇土地使用税的是（）。 (满分:)
A企业仓库用地
B机场飞行区用地
C水利设施及其管扩用地
D水电站、发电厂厂房用地
正确答案:————
29.（多选题）依据增值税的有磁规定，纳税人购进货物允许抵扣的时限有()。 (满分:)
A工业企业购进的货物已验收入库
B工业企业购进的货物已到达但未验收入库
C商业企业购进的货物已支付货款
D商业企业购进的货物已入库但未付款
正确答案:————
30.（多选题）下列各项属于资源税的纳税人的是（）。 (满分:)
A开采应税矿产品的国有企业
B生产盐的私有企业
C经营已税矿产品的单位
D经营已税进口矿产品的单位
正确答案:————
三、判断题：
31.（判断题）我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
32.（判断题）稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
33.（判断题）消费税主要采取在生产环节计征。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
34.（判断题）转让旧房的，应按房屋的净值、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
35.（判断题）消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
36.（判断题）房产税是按房产租金征收的一种税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
37.（判断题）某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
38.（判断题）在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
39.（判断题）车船使用税一律由纳税义务人所在地的地方税务局负责征收和管理，各地对外省、市来的车船不再查补税款。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
40.（判断题）现行税法规定:新购置的车辆如果暂不使用，可不申报缴纳车船使用税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
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