南开18春《中国税制》在线作业资料
18春学期《中国税制》在线作业1.（判断题）我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——B——
2.（判断题）营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——A——
3.（判断题）税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——B——
4.（判断题）企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
5.（判断题）按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
6.（判断题）企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
7.（判断题）现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
8.（判断题）税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
9.（判断题）税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
10.（判断题）税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
11.（多选题）按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是() (满分:)
A汽车的修配
B商标权的转让
C房屋的装修
D机器设备的修理
正确答案:————
12.（多选题）亚当斯密的税收原则包括() (满分:)
A便利
B平等
C确实
D最少征收费用
正确答案:————
13.（多选题）企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除 (满分:)
A成本
B费用
C损失
D税金
正确答案:————
14.（多选题）现行消费税涉及的纳税环节包括() (满分:)
A生产环节
B委托加工环节
C进出口环节
D零售环节
E批发环节
正确答案:————
15.（多选题）下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是() (满分:)
A将外购的货物用于对外捐赠
B动力设备的安装
C销售代销的货物
D邮政局出售集邮商品
正确答案:————
16.（多选题）以下关于增值税的表述正确的是() (满分:)
A增值税是价外税
B增值税属于间接税
C增值税的作用是调节收入差距
D增值税实行税款抵扣制度
正确答案:————
17.（多选题）收入总额中的下列()收入为不征税收入 (满分:)
A财政拨款
B依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:————
18.（多选题）以下项目中,属于\服务业\税目征收营业税的有() (满分:)
A拆除建筑物收入
B维修房屋收入
C轮船承运业务收入
D景区内环保车运营收入
正确答案:————
19.（多选题）根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有() (满分:)
A个人将不动产无偿赠送单位
B单位将土地使用权无偿赠送个人
C单位自建自用房屋的行为
D单位自建房屋销售的自建行为
正确答案:————
20.（多选题）依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有() (满分:)
A土地租赁
B电影发行单位出租电影拷贝
C土地所有者出让土地使用权
D转让高速公路收费权
正确答案:————
21.（多选题）下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() (满分:)
A非金融机构贷款业务不征营业税
B存款行为不征收营业税
C购入金融商品行为不征收营业税
D对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:————
22.（多选题）下列各项中,属于关税征税对象的是() (满分:)
A贸易性商品
B个人邮寄物品
C入境旅客随身携带的行李和物品
D馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:————
23.（多选题）按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() (满分:)
A啤酒
B珠宝玉石
C金银首饰
D钻石
E钻石饰品
正确答案:————
24.（多选题）消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税 (满分:)
A销售额
B所得额
C生产额
D销售数量
正确答案:————
25.（多选题）非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() (满分:)
A工厂、农场、开采自然资源的场所
B提供劳务的场所
C管理机构、营业机构、办事机构
D从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
正确答案:————
26.（多选题）可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有() (满分:)
A属于增值税的征税范围
B报关离境
C财务上做销售处理
D用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:————
27.（多选题）企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有() (满分:)
A国债利息收入
B金融债券的利息收入
C居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
正确答案:————
28.（多选题）依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括() (满分:)
A发货票上注明的运费
B发货票上注明的建设基金
C随同运费支付的装卸费
D随同运费支付的保险费
正确答案:————
29.（多选题）按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是() (满分:)
A商店服务部为其本店职工修理手表
B企业受托为另一企业加工服装
C企业为另一企业修理锅炉
D汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:————
30.（多选题）下列对有关消费税的表述中,正确的是() (满分:)
A征税项目具有普遍性
B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D消费税具有转嫁性
正确答案:————
31.（单选题）某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%) (满分:)
A25000
B25884
C27594
D35240
正确答案:————
32.（单选题）下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是() (满分:)
A将外购的货物用于本单位集体福利
B将外购的货物分配给股东和投资者
C将外购的货物无偿赠送给其他个人
D将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案:————
33.（单选题）下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是() (满分:)
A债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确答案:————
34.（单选题）某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳 (满分:)
A服装厂
B剧团
C服装厂代扣代缴
D剧团代扣代缴
正确答案:————
35.（单选题）在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是() (满分:)
A税率
B征税对象
C纳税人
D纳税环节
正确答案:————
36.（单选题）某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收无忧答案网护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为() (满分:)
A0.75万元
B0.77万元
C0.87万元
D1.87万元
正确答案:————
37.（单选题）自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币() (满分:)
A2000元
B800元
C3500元
D1600元
正确答案:————
38.（单选题）下列说法正确的是() (满分:)
A修理汽车应缴纳营业税
B修缮房屋应缴纳营业税
C修改服装应缴纳营业税
D修理机器应缴纳营业税
正确答案:————
39.（单选题）下列行为中,属于增值税征税范围的是() (满分:)
A供电局销售电力
B房地产开发公司销售房屋
C歌舞餐厅提供餐饮服务
D咨询公司提供中介服务
正确答案:————
40.（单选题）根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() (满分:)
A成品油
B薯类白酒
C香烟
D小轿车
正确答案:————
41.（单选题）下列各项中需要缴纳增值税的是() (满分:)
A将自产的货物抵偿债务
B将购买的货物用于投资
C将自建的厂房对外转让
D将自产的货物用于集体福利
正确答案:————
42.（单选题）下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有() (满分:)
A某商店为厂家代销服装
B某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C某企业将外购的水泥用于基建工程
D某企业将外购的床单用于职工福利
正确答案:————
43.（单选题）下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是() (满分:)
A同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
正确答案:————
44.（单选题）根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是() (满分:)
A设在广州市的某国有独资企业
B依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
正确答案:————
45.（单选题）某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元 (满分:)
A2.8
B5.8
C10.45
D11.2
正确答案:————
46.（单选题）下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是() (满分:)
A销售原材料支付的运输费用
B外购劳保用品支付的运输费用
C外购非应税项目的运输费用
D向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
正确答案:————
47.（单选题）增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为() (满分:)
A按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D按买价乘以6%的扣除率计算的税额
正确答案:————
48.（单选题）下列各项中,应计征营业税的是() (满分:)
A单位向个人赠送不动产
B金融机构的出纳长款收入
C保险公司的摊回
正确答案:————
49.（单选题）关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为() (满分:)
A陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
正确答案:————
50.（单选题）现行消费税从价计征的计税依据是指() (满分:)
A不含消费税也不含增值税的销售额
B含消费税且含增值税的销售额
C不含消费税而含增值税的销售额
D含消费税而不含增值税的销售额
正确答案:————
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