南开18春《税收筹划策略与技巧》在线作业参考
18春学期《税收筹划策略与技巧》在线作业一、单选题：
1.（单选题）（）是纳税人故意违反税法，对已发生的应税经济行为进行隐瞒、虚报等欺骗手段以逃避缴纳税款的行为。 (满分:)
A税收筹划
B避税
C逃税
D偷税
正确答案:——D——
2.（单选题）建筑设计院某工程师为一工程项目制图，3个月完工交付了图纸。对方第1个月支付劳务费8000元，第2个月支付劳务费12000元，第3个月支付劳务费15000元。该工程师应纳个人所得税（???）元。 (满分:)
A5600元
B6400元
C8400元
D6520元
正确答案:——B——
3.（单选题）对于统一核算的总分机构而言，只要总机构被认定为一般纳税人的，分支机构均可申请办理一般纳税人的认定手续。 (满分:)
A对
B错
C不确定
正确答案:——B——
4.（单选题）关于契税纳税义务发生时间正确的为(???)。 (满分:)
A办理房产过户的当天
B签订房地产转让合同当天
C约定房地产转让当天
D交纳购房款当天
正确答案:————
5.（单选题）某公园2005年5月取得门票收入和公园内游艺场经营收入18000元（未分别核算），代销中国福利彩票取得手续费收入3000元，为某民间艺术团提供场地取得收入20000元。则该公园本月应纳营业税为（ ）元。 (满分:)
A4750
B3100
C2050
D4600
正确答案:————
6.（单选题）某广告代理公司，专门从事广告代理业务，2005年8月份取得全部收入480万元，其中支付给其他公司进行广告设计和制作的费用为70万元，支付给当地电视台发布广告费用120万元，则该广告代理公司应纳营业税为（ ）万元。 (满分:)
A24
B18
C20
D30
正确答案:————
7.（单选题）职员李某和王某互换居住用房，当双方的房产价值相等时，契税（??）。 (满分:)
A双方均要缴纳
B由李某缴纳
C由王某缴纳
D价值相等的，不缴纳
正确答案:————
8.（单选题）（）是指企业利用并购及资产重组手段，改变组织形式，实现税负降低的筹划方法。 (满分:)
A延伸筹划
B合并筹划
C分立筹划
D价格筹划
正确答案:————
9.（单选题）某公司2004年1月以房屋作抵押，向银行贷款150万元，2005年6月到期后本息合计175万元；因该公司无力归还贷款，银行将所抵押的房屋收归己有，经权威机构评估，该房屋价值180万元，银行将多余5万元返还该公司，则该公司应纳营业税为（?）万元。 (满分:)
A8.75
B9
C7.5
D8.6
正确答案:————
10.（单选题）计征企业所得税时允许计提折旧的有（?）。 (满分:)
A土地
B以经营租赁方式租入的固定资产
C按照规定提取维简费的固定资产
D大修理停用的机器设备
正确答案:————
11.（单选题）（）是企业通过设立分支机构对外扩张时，采取何种组织形式进行税收筹划。 (满分:)
A延伸筹划
B合并筹划
C分立筹划
D价格筹划
正确答案:————
12.（单选题）税收筹划是企业的长期行为和（）筹划活动 (满分:)
A事前
B事中
C事后
D随时
正确答案:————
13.（单选题）（）使财产或应税所得在两人或两个以上纳税人之间进行分割，实现节税目的。 (满分:)
A分拆
B转化
C捆绑
D搭桥
正确答案:————
14.（单选题）从事融资租赁业务，如果租赁的货物的所有权转让给承租方的，征收增值税；如果租赁的货物的所有权未转让给承租方的，征收营业税。（?） (满分:)
A对
B错
C不确定
正确答案:————
15.（单选题）公司的一项施工设备运往境外修理，出境时已向海关报明，设备原进口价320万元；境外修理费17万元，耗用材料费12万元，复运进境时运输费2万元，保险费0.8万元。海关核定的关税率20%，则进口关税（）。 (满分:)
A69.80万
B56.96万
C5.67万
D5.80万
正确答案:————
16.（单选题）某大学教授2005年5月编写教材一本并出版发行，获得稿酬14600元；2006年因加印又获得稿酬5000元。该教授所得稿酬应缴纳个人所得税是(???)。 (满分:)
A1635.2元
B2195.2元
C2044元
D2744元
正确答案:————
17.（单选题）（）是对企业税负及税收筹划影响最大的因素 (满分:)
A税制要素
B税率
C税基
D纳税期限
正确答案:————
18.（单选题）不属于免征个人所得税的有（???）。 (满分:)
A政府发放的独生子女补贴
B储蓄存款利息
C保险赔款
D军人的转业费、复员费
正确答案:————
19.（单选题）属于中国居民纳税人的是（???）。 (满分:)
A美国人甲2000年9月1日入境，2001年10月1日离境
B日本人乙来华学习180天
C法国人丙2000年1月1日入境，2000年12月20日离境
D英国人丁2000年1月1日入境，2001年11月20日离境至12月31日
正确答案:————
20.（单选题）某企业将原进口的一批材料运往国外厂家加工货物，加工后该货物进口价格280万元，复运进境时同类货物价格283万元，加工费61万元，料件费48万元，实际运费和保险费共计12万，进口关税税率为10%，则复运进境时应纳关税为（ ）。 (满分:)
A10.90万
B12.10万
C28.3万
D28万
正确答案:————
21.（单选题）国内某运输公司某月在境内取得货运收入800万元，销售货物并负责运输取得收入为150万元；从境外某港口向境内某港口运输货物取得营业收入1200万元，由境内某港口向境外某港口运输货物共取得营业收入1200万元，其中转付给境外承运企业600万元。该运输公司应纳营业税为（???）万元。 (满分:)
A45
B42
C72
D70
正确答案:————
22.（单选题）（）把两种或两种以上的商品结合在一起，使整体税负降低。 (满分:)
A分拆
B转化
C捆绑
D搭桥
正确答案:————
23.（单选题）（）属于财务管理的范畴 (满分:)
A税收筹划
B避税
C逃税
D偷税
正确答案:————
24.（单选题）（）是纳税人对税法合理而有效的理解、掌握和运用。 (满分:)
A税收筹划
B避税
C逃税
D偷税
正确答案:————
25.（单选题）下列货物或行为不属于增值税征税范围的是 (满分:)
A增值税纳税人收取的会员费收入
B除经批准的单位从事融资租赁业务外，其他单位从事的融资租赁业务，租赁货物的所有权转让给承租方
C黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金，但未发生实物交割
D转让企业整体产权涉及的应税货物的转让
正确答案:————
26.（单选题）某酒厂本月生产销售散装啤酒400吨，每吨售价2800元。另外，该厂生产一种新研制的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，该厂当月应纳消费税（?????）元。 (满分:)
A90766.67
B86166.60
C2566.67
D88000.00
正确答案:————
27.（单选题）某电器生产企业自营出口自产货物,2005年10月末计算出的期末留抵税款为6万元,当期免抵退税额为15万元,则当期免抵税额为（??）万元。 (满分:)
A6
B0
C15
D9
正确答案:————
28.（单选题）某演员一次获得表演收入80000元，其应纳个人所得税为（???）。 (满分:)
A16000元
B19200元
C12800元
D18600元
正确答案:————
29.（单选题）纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应（?????）。 (满分:)
A由受托方代收代缴
B由委托方在受托方所在地缴纳
C由委托方收回后在委托方所在地缴纳
D由委托方在受托方或委托方所在地缴纳
正确答案:————
30.（单选题）（）税收筹划使得企业享受筹划带来的税收利益，而对其利益相关者无利也无害。 (满分:)
A偏利
B零和
C多赢
D混合
正确答案:————
二、多选题：
31.（多选题）经批准可减征个人所得税的有（???）。 (满分:)
A保险赔款
B外籍个人从外商投资企业取得的红利
C残疾、孤老人员、烈属取得的所得
D因自然灾害遭受重大损失
正确答案:————
32.（多选题）下列行为中应确定为视同销售货物行为，征收增值税的有（ ）。 (满分:)
A设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，相关机构设在同一县（市）
B将货物交付他人代销
C将自产的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者
D对委托加工的货物无偿赠送他人
正确答案:————
33.（多选题）按照增值税专用发票管理制度规定，增值税一般纳税人出现下列情况不得开具增值税专用发票（?）。 (满分:)
A在日本提供应税劳务
B轮胎厂将轮胎销售给汽车厂(一般纳税人)
C酒厂直接向消费者销售白酒
D农业生产者销售免税农产品
正确答案:————
34.（多选题）纳税人发生的下列经营行为中，需要缴纳营业税的有（ ）。 (满分:)
A邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志业务
B为汽车销售单独提供的汽车按揭和无忧答案网服务业务
C将自建建筑物投资入股，共担风险的
D以不动产投资入股后，将股权转让的业务
正确答案:————
35.（多选题）实现技术涉及的会计事项有（） (满分:)
A坏账
B存货跌价
C固定资产折旧年限
D损失额
正确答案:————
36.（多选题）不属于土地增值税征税范围的有（）。 (满分:)
A以房地产抵债而尚未发生房地产权属转让的
B以房地产抵押贷款而房地产尚在抵押期间的
C被兼并企业的房地产在企业兼并中转让到兼并方的
D以出地、出资双方合作建房，建成后又转让给其中一方的
正确答案:————
37.（多选题）税收筹划设计思想有（） (满分:)
A流程
B契约
C转化
D决定
正确答案:————
38.（多选题）增值税特点有（） (满分:)
A普遍征税
B价外计税
C专用发票
D税率简化
正确答案:————
39.（多选题）税收筹划的风险有（） (满分:)
A主观性
B条件性
C权责不对称
D认定差异
正确答案:————
40.（多选题）进口货物的成交价格，是指卖方向中华人民共和国境内销售该货物时买方为进口该货物向卖方支付的价款，此价款包含（???）。 (满分:)
A实付
B应付的
C直接支付的价款
D间接支付的价款
正确答案:————
41.（多选题）下列属于印花税的征税对象的是（?） (满分:)
A账簿
B车辆行驶证
C房屋产权证
D营业执照
正确答案:————
42.（多选题）税收筹划的目标是（） (满分:)
A降低企业涉税风险
B挖掘规律性的纳税模式
C维护企业的合法权益
D增加企业额外收入
正确答案:————
43.（多选题）寻求差异筹划技术主要有（） (满分:)
A地域
B行业
C企业性质
D人力
正确答案:————
44.（多选题）准予从营业税计税营业额中扣除的是（ ）。 (满分:)
A金融企业从事股票买卖，卖出过程中支付的各种费用和税金
B广告公司支付的灯箱广告制作费
C转售不动产时，不动产的购置原价
D境外分保支出
正确答案:————
45.（多选题）需缴纳土地增值税的是（????）。 (满分:)
A转让集体所有的土地使用权
B出租房产使用权
C企业间互换房产
D某国有企业与一外国企业合作建房后出售
正确答案:————
46.（多选题）应当计入进口货物完税价格的是（?）。 (满分:)
A由买方负担的经纪费
B买方负担的与该货物视为一体的容器费用
C买方负担的包装材料和包装劳务费用
D进口关税及国内税收
正确答案:————
47.（多选题）不应当征收房产税的是（??）。 (满分:)
A某省人民银行自用房产
B政府机关家属院的商店
C某出版社的读者服务部
D居民住所
正确答案:————
48.（多选题）下列费用或者价值不应当计入进口货物完税价格的有 (满分:)
A厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务的费用。
B货物运抵境内输入地点之后的运输费用。
C进口关税及其他国内税。
D该货物在境外开发、设计等相关服务的费用。
正确答案:————
49.（多选题）估计技术涉及的会计事项有（） (满分:)
A资产贬值
B合理费用支出
C收益分配的时间
D税前扣除项目
正确答案:————
50.（多选题）出口货物完税价格的确定方法的是（?）。 (满分:)
A海关依法估价确定的完税价格
B以成交价格为基础确定的完税价格
C根据境外生产类似货物成本、利润、费用计算出的价格
D以相同或类似的进口货物在境内销售价格为基础估定完税价格
正确答案:————
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