南开18春（清考）《中国税制》在线作业题目
18春学期（清考）《中国税制》在线作业1.（判断题）我国消费税实行的是价外税 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——A——
2.（判断题）纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——A——
3.（判断题）税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:——A——
4.（判断题）企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
5.（判断题）营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
6.（判断题）税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
7.（判断题）在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
8.（判断题）企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
9.（判断题）按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
10.（判断题）我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
11.（多选题）按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是() (满分:)
A汽车的修配
B商标权的转让
C房屋的装修
D机器设备的修理
正确答案:————
12.（多选题）下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有() (满分:)
A企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案:————
13.（多选题）下列对有关消费税的表述中,正确的是() (满分:)
A征税项目具有普遍性
B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D消费税具有转嫁性
正确答案:————
14.（多选题）我国消费税分别采用()的计征方法 (满分:)
A从价定率
B从量定额
C从价定额
D从量定额和从价定率相结合
正确答案:————
15.（多选题）出口货物退(免)税的税种包括() (满分:)
A资源税
B城市维护建设税
C增值税
D消费税
E关税
正确答案:————
16.（多选题）下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() (满分:)
A非金融机构贷款业务不征营业税
B存款行为不征收营业税
C购入金融商品行为不征收营业税
D对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:————
17.（多选题）依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有() (满分:)
A土地租赁
B电影发行单位出租电影拷贝
C土地所有者出让土地使用权
D转让高速公路收费权
正确答案:————
18.（多选题）对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有() (满分:)
A采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
正确答案:————
19.（多选题）以下项目使用5%税率征收营业税的有() (满分:)
A游艺厅
B舞厅
C旅行社营业额
D交通部门有偿转让高速公路收费权
E代理电信业
正确答案:————
20.（多选题）下列消费品既征消费税又征增值税的有() (满分:)
A卷烟的生产和批发环节
B金银饰品的生产和零售环节
C钻石及钻石饰品的零售环节
D化妆品的生产环节
正确答案:————
21.（多选题）下列各项中,属于关税征税对象的是() (满分:)
A贸易性商品
B个人邮寄物品
C入境旅客随身携带的行李和物品
D馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:————
22.（多选题）下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是() (满分:)
A将外购的货物用于对外捐赠
B动力设备的安装
C销售代销的货物
D邮政局出售集邮商品
正确答案:————
23.（多选题）企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除 (满分:)
A成本
B费用
C损失
D税金
正确答案:————
24.（多选题）以下项目中,属于\服务业\税目征收营业税的有() (满分:)
A拆除建筑物收入
B维修房屋收入
C轮船承运业务收入
D景区内环保车运营收入
正确答案:————
25.（多选题）可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有() (满分:)
A属于增值税的征税范围
B报关离境
C财务上做销售处理
D用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:————
26.（多选题）税收的特点体现在 (满分:)
A无偿性
B强制性
C固定性
D对等性
正确答案:————
27.（多选题）收入总额中的下列()收入为不征税收入 (满分:)
A财政拨款
B依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:————
28.（多选题）按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有() (满分:)
A企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
正确答案:————
29.（多选题）下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是() (满分:)
A在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确答案:————
30.（多选题）根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是() (满分:)
A寺庙收取的门票收入
B电影院收取的门票收入
C博物馆收取物价局标准的会员费
D某大学举办研究生课程进修班收取的学费
正确答案:————
31.（单选题）纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税 (满分:)
A转让者所在地
B受让者所在地
C土地使用者所在地
D土地所在地
正确答案:————
32.（单选题）下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是() (满分:)
A机械厂销售机器设备
B外贸公司出口一批服装
C自来水公司销售自来水
D煤矿企业销售煤炭
正确答案:————
33.（单选题）根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() (满分:)
A成品油
B薯类白酒
C香烟
D小轿车
正确答案:————
34.（单选题）下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有() (满分:)
A某商店为厂家代销服装
B某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C某企业将外购的水泥用于基建工程
D某企业将外购的床单用于职工福利
正确答案:————
35.（单选题）对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是() (满分:)
A减按15%的税率征税
B减半征税
C免税2年
D暂减按20%的税率征税
正确答案:————
36.（单选题）现行消费税从价计征的计税依据是指() (满分:)
A不含消费税也不含增值税的销售额
B含消费税且含增值税的销售额
C不含消费税而含增值税的销售额
D含消费税而不含增值税的销售额
正确答案:————
37.（单选题）计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是() (满分:)
A因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C资助某下岗人员2000元
D转让各类固定资产支出费用30000元
正确答案:————
38.（单选题）某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元 (满分:)
A93906.6
B145000
C156500
D626044
正确答案:————
39.（单选题）下列行为中,属于增值税征税范围的是() (满分:)
A供电局销售电力
B房地产开发公司销售房屋
C歌舞餐厅提供餐饮服务
D咨询公司提供中介服务
正确答案:————
40.（单选题）企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. (满分:)
A不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
正确答案:————
41.（单选题）某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元 (满分:)
A1170
B1750
C1825
D1950
正确答案:————
42.（单选题）按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是() (满分:)
A对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
正确答案:————
43.（单选题）某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元 (满分:)
A510
B850
C1290
D2150
正确答案:————
44.（单选题）符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税. (满分:)
A30
B100
C300
D500
正确答案:————
45.（单选题）消费税主要采取在()环节计征 (满分:)
A流通
B消费
C生产或进口
D出口
正确答案:————
46.（单选题）下列各项中,应计征营业税的是() (满分:)
A单位向个人赠送不动产
B金融机构的出纳长款收入
C保险公司的摊回
正确答案:————
47.（单选题）根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是() (满分:)
A对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
正确答案:————
48.（单选题）下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是() (满分:)
A债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确答案:————
49.（单选题）某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元 (满分:)
A2.8
B5.8
C10.45
D11.2
正确答案:————
50.（单选题）下列各项中需要缴纳增值税的是() (满分:)
A将自产的货物抵偿债务
B将购买的货物用于投资
C将自建的厂房对外转让
D将自产的货物用于集体福利
正确答案:————
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