南开18春（清考）《税收制度与税务筹划》在线作业题目
18春学期（清考）《税收制度与税务筹划》在线作业1.（单选题）企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年 (满分:)
A3
B4
C5
D10
正确答案:——C——
2.（单选题）下列()属于增值税的纳税人 (满分:)
A修理本单位发生故障机器的职工
B加工玉器的某个人独资企业
C为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司
D进口货物的出口方
正确答案:——B——
3.（单选题）以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是() (满分:)
A建筑物转让所得
B土地使用权转让所得
C机器设备转让所得
D股票转让所得
正确答案:——D——
4.（单选题）按规定可以免征增值税的是() (满分:)
A古旧图书
B销售钢材
C销售农产品
D出口货物
正确答案:————
5.（单选题）定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关 (满分:)
A课税对象的数量变化
B课税对象价格变化
C课税对象的种类差别
D课税对象的计算单位
正确答案:————
6.（单选题）下述业务不属于营业税的征税范畴的是() (满分:)
A境内提供出国咨询劳务
B境内保险机构为出口货物提供保险
C境外保险机构为境内物品提供保险
D境内企业境内组织旅客出境游
正确答案:————
7.（单选题）下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有() (满分:)
A个人连续取得演出收入
B财产转让所得
C个人转包转租取得的所得
D投资的股息所得
正确答案:————
8.（单选题）某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%） (满分:)
A199285.71元
B107307.69元
C7714.29元
D7152元
正确答案:————
9.（单选题）延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理 (满分:)
A分散风险
B货币的时间价值
C多样化
D权衡理论
正确答案:————
10.（单选题）下列()不是我国纳税人的义务 (满分:)
A依法办税务登记
B接受账簿、凭证管理
C按时纳税
D向税务机关提供每一项技术决窍
正确答案:————
11.（单选题）某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元 (满分:)
A0.4
B2.1
C2.5
D2.9
正确答案:————
12.（单选题）市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万 (满分:)
A4.90
B5.00
C4.91
D5.10
正确答案:————
13.（单选题）现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是() (满分:)
A托儿所的养育服务
B私立医院提供的医疗服务
C某考试培训公司的培训服务
D个人转让著作权，免征营业税
正确答案:————
14.（单选题）某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳营业税为() (满分:)
A1185元
B1500元
C2500元
D64000元
正确答案:————
15.（单选题）实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为() (满分:)
A（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）
B（关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）
C（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）
D（关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）
正确答案:————
16.（单选题）下列属于中央税的税种是() (满分:)
A增值税
B消费税
C印花税
D企业所得税
正确答案:————
17.（单选题）下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为 (满分:)
A节税
B偷税
C欠税
D抗税
正确答案:————
18.（单选题）应税消费品的全国平均成本利润率由()确定 (满分:)
A国家税务总局
B国务院
C财政部
D省、自治区、直辖市税务局
正确答案:————
19.（单选题）国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。这是指税收的()特征 (满分:)
A强制性
B无偿性
C收入性
D规范性
正确答案:————
20.（单选题）商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为() (满分:)
A13%
B10%
C6%
D3%
正确答案:————
21.（单选题）某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为() (满分:)
A720元
B4604.27元
C6080元
D8948元
正确答案:————
22.（单选题）税收筹划的战略性思维不包括() (满分:)
A立足于企业战略
B综合权衡筹划方案
C总是选择税负最低的筹划方案
D将筹划方案放到整体经营决策中考虑
正确答案:————
23.（单选题）纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税 (满分:)
A机构所在地
B注册地
C居住地
D劳务发生地
正确答案:————
24.（单选题）按征税对象的性质分类，增值税属于() (满分:)
A对行为课税的税种
B对流转额课税的税种
C对所得课税的税种
D对财产课税的税种
正确答案:————
25.（单选题）营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，() (满分:)
A从高适用税率
B从低适用税率
C适用平均税率
D适用增值税税率
正确答案:————
26.（单选题）税收筹划的原则不包括() (满分:)
A成本收益原则
B风险收益原则
C动态性原则
D行政效率原则
正确答案:————
27.（单选题）下列()不是纳税人的权利 (满分:)
A索取完税凭证权
B多缴税款申请退还权
C与税务机关协商应缴税款的权利
D委托税务代理权
正确答案:————
28.（单选题）下列行业中，应当缴纳增值税的是() (满分:)
A建筑业
B交通运输业
C邮电通讯业
D商业
正确答案:————
29.（单选题）由海关专门负责征收的税种是() (满分:)
A消费税
B关税
C增值税
D车船使用税
正确答案:————
30.（单选题）税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励 (满分:)
A经济
B国家安全
C卫生
D教育
正确答案:————
31.（单选题）增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括() (满分:)
A收取的手续费
B收取的包装物租金
C收取的销项税额
D收取的违约金
正确答案:————
32.（单选题）张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元 (满分:)
A9520
B10245.28
C12536.20
D11252.20
正确答案:————
33.（单选题）王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为() (满分:)
A7640元
B3360元
C3866元
D9200元
正确答案:————
34.（单选题）下列属于地方税的税种是() (满分:)
A关税
B消费税
C增值税
D房产税
正确答案:————
35.（单选题）免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对象而免于纳税的税收筹划技术 (满分:)
A负税人
B免税人
C扣税人
D征税人
正确答案:————
36.（单选题）纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额 (满分:)
A全部营业额
B成本与费用
C营业利润
D收入总额
正确答案:————
37.（单选题）纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是() (满分:)
A生产环节
B交换环节
C消费环节
D分配环节
正确答案:————
38.（单选题）单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税 (满分:)
A单位转让技术取得收入
B销售自建不动产取得收入
C个人取得偶然所得
D销售免税货物
正确答案:————
39.（单选题）某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计() (满分:)
A265.125万
B262.5万
C261.50万
D264.125万
正确答案:————
40.（单选题）下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是() (满分:)
A增值税
B资源税
C营业税
D城市维护建设税
正确答案:————
41.（单选题）现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和() (满分:)
A公平权
B公民权
C民事权
D自保权
正确答案:————
42.（单选题）生产型增值税的特点是() (满分:)
A将当期购入的固定资产价款一次全部扣除
B不允许扣除任何外购固定资产的价款
C只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:————
43.（单选题）海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为() (满分:)
A20万元
B19万元
C15万元
D17万元
正确答案:————
44.（单选题）位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万 (满分:)
A1.47
B2.45
C2.55
D1.49
正确答案:————
45.（单选题）减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施 (满分:)
A增加
B返还
C提前征收
D减征
正确答案:————
46.（单选题）人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为() (满分:)
A825
B345
C278
D255
正确答案:————
47.（单选题）纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金 (满分:)
A千份之五
B万分之五
C千份之二
D千份之三
正确答案:————
48.（单选题）下列单位中，属于城建税的纳税人的是() (满分:)
A社会团体
B私营体业
C外国企业
D以上全是
正确答案:————
49.（单选题）纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月 (满分:)
A1
B2
C3
D6
正确答案:————
50.（单选题）.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝() (满分:)
A营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）
D营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）
正确答案:————
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